多伦多税务保险理财大全

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新移民该如何逐步进行财务规划？

一般来说，新移民来到加拿大的首要事情就是置业，有了自己的家才能更好的在新的环境安居乐业。而置业后一般都会有贷款，所以，大家一定不能忽视家庭的财务规划。那么新移民到底该如何建立家庭的财务保障呢？大家可以看看以下这个例子。

C先生和H女士是一对夫妇，夫妇二人带着儿子在2009年登陆加拿大，并立刻就买了一套公寓，公寓记在H女士名下。夫妇两人都非常有计划性，由于有了房屋贷款，为了防止意外发生时孩子无法交付贷款而房产被没收，两人计划为自己购买保险。

公寓的贷款不算多，但是由于他们一家刚到加拿大就置业，国内的资产也还没有完全转移，因此当时他们的家庭资金不算宽裕。因房子产权在H女士名下，在我们的建议下，H女士为自己购买了20年期的定期保险计划，保额25万，保费每月仅$38.14。这份保险的保额和他们的房屋贷款相当，H女士有了这份保险，不必担心自己发生任何意外会影响到偿还贷款，并且等将来资金到位后，可将这份定期保险转换成终身寿险作为财富传承的工具。

随着安定后资金的逐步到位，H女士先在2009年底为自己购买了保额10万的分红型终身寿险，兼具保险保障和保值增值的双重功能。在2011年，也将原来25万的定期保险转换成了分红寿险。由于C先生是家庭经济的主要来源，需要购买更高的保额。但由于预算问题，C先生在2011年先购买了30万的分红寿险加上30万的定期附加险，后来在2013年又再次购买了60万分红寿险和40万的定期附加险。2015年，C先生又把所有的定期附加险全部转为分红寿险，现在拥有160万分红寿险保额，基本解决了家庭财务需要。

当然，他们两人也早为孩子规划，刚到加拿大时就先为孩子购买了教育基金，虽然离孩子上大学的时间没有几年，增值空间不太多，但是所购买的教育基金可以获得政府的补助。另外，孩子暂时可能没有寿险保障的需求，但生病的几率比死亡的几率要大得多。因此他们为孩子购买了25万保额，20年付清的重病保险，由于孩子年龄小，保费要比大人便宜的多。

随着一步步规划，C先生和H女士一家三口建立了完整的家庭保障体系，无论什么时候都能从容面对各种意外风险。

最后，对于刚登陆的新移民在置业后必须重视财务规划。而像C先生一家由于资金不到位的原因，可先购买定期保险建立初期的保障，等以后资金转移加拿大后再逐步建立终身保险保障。

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什么是遗产规划？（二）

上一期，我们和大家介绍了关于遗产规划中所用到的遗嘱。那么如果没有遗嘱，政府是怎样对遗产进行分配呢？

如果去世前，没有立下有效遗嘱，意味着，当事人对如何分配财产没有留下任何指示，也没有指定某个人/某机构负责掌管遗产的分配程序。

在这种情况下，遗产将根据所在省的法律规定来处理，法院会任命一个人来执行遗产的分配，如公共信托公司或官方管理员，并收取相应的管理费用（≤5%）。同时遗产将会成为一笔受到限制的财产，亲属可能需要花上3-5年去办理各种手续。此外，独立银行账户或联名账户会被冻结，这样很可能对在世伴侣的财务造成巨大的影响。依据当地的法律规定分配财产，很有可能不会反映出当事人个人真实的意愿或者亲属意愿。

以安省为例，在没有遗嘱的情况下，按照安省的家庭法，财产的分配顺序如下：

在世的配偶先拿到遗产中的第一个$200,000，余下的资产：1.如果离世的一方没有孩子，余下资产全部分给在世的配偶；2.如果离世的一方有一个孩子，孩子和在世的配偶平分余下的资产。如果离世的一方有两个以上的孩子，1/3分给在世的配偶，另外的2/3在孩子中平分；3.如当事人无配偶或子女，按顺序将全部遗产给予血缘最近的亲属，父母，兄弟姐妹及其他旁系亲属; 4.如无血缘亲属，遗产归省政府。

此外，没有遗嘱的情况下，尽管公共信托人或者官方管理员会试图根据法律的规定将遗产公平地分配给继承人，但是，它们不可能有时间或是精力对遗产小心处置，争取利益最大化。所以，如房产或其他的财产，本来可以完整地留给某一个继承人，现在必须出售以实现分配的公平化；而且这些资产可能会在不利的行情下折价出售；继承人最后可能会需要支付一些本来可以避免或延期的赋税，也许变卖后的总财产还不够去支付税款；由于没有正当的保护，财产有可能在这段期间丢失或损坏；也有可能财产的处置会延期，并且带来更多的管理费。

一份能真实反映去世者意愿的遗嘱是非常重要的。它可以让遗产按照当事人的意愿分配，而不是按照政府的规定处置；它可以使继承人快速有效的得到遗产；它可以减少继承人的税务负担；它可以让未成年的孩子被信赖的人抚养长大。所以，无论什么年龄段，只要有家庭，孩子或是有资产和负债，提前签署遗嘱非常重要。如果夫妻双方在某一人离世之前，都各自立好了遗嘱，并且指明继承人，那么一切都将简单很多。一份遗嘱可以确保逝去的人的愿望得到法律上的保障。

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什么是人寿保险？

加拿大的人寿保险分定期人寿保险（Term Life Insurance)和终身人寿保险(Permanent Life Insurance)两大类。终身人寿保险又分为分红式终身人寿保险(Whole Life Insurance) 和灵活投资型人寿保险 (Universal Life Insurance) 。

定期人寿保险就是保特定受保期限内死亡赔偿的一种保险，可分为：10年定期、20年定期、和至100岁定期三种。前两种是在受保期限内若没有发生生命意外，保险也将在到期时没有任何赔偿或补偿下终止，因此保费相对较便宜，适合暂时性的保障需要。后者则实际是同终身保险一样，若受保人一百岁时还没有发生生命意外，也将获得保险赔偿。定期保险的另一大特点是保费不含有任何投资部分，因此保额不会增值。

分红型人寿保险是终身人寿保险的一种。其特点：一是受保人一定会得到一笔保险赔偿，理赔时，受益人将获得投保额以及分红增加的保额；二是受保人所付保费分是一笔固定数额，无法分拆。其中一部分是成本，一部分是额外保费，该部分的投资方向与管理由保险公司统一监管，受保人参与分红。因此受保人过世时所获得的赔偿额，由于有投资增值部分，故一般会高于投保额。

灵活投资型人寿保险也是终身人寿保险的一种，其保费可以选择只支付成本，或可以选择在支付成本的同时，额外支付一笔用于投资，选择各种不同风险的基金组合。与分红型人寿保险相比，两者的差别在于，受保人可根据自己的意愿和风险承担能力，选择投资方向与基金类型，而不是象分红型人寿保险那样由保险公司统一管理。因此受保人可自行做出投资选择，但同时自己承担投资风险。

终身人寿保险，同时也是一个投资工具及延税账户。灵活投资型人寿保险的基本保费与投资部分的保费分开，投资只要不超过限度（按保额的一定比例），投资增值部分都免税。分红式终身人寿保险的保费与投资不分开，投资完全委托保险公司管理；其所得的增值部分也无需缴税。

人寿保险理赔时，赔偿款不用缴税。投保人如果需要资金，可用不同方法从保单中提取，并且所取资金不必一定缴税，在理赔时扣除即可。
　　
如果年轻时开始购买终身寿险，就像是同时做了储蓄一样，投资部分在滚动增值期间是免税的。退休时从保险账户中提取资金解决退休生活所需，即作为退休养老保险计划（IRP）。

总的来说，终身寿险是一种富有灵活性的永久保险，同时享有保障及延税投资的功能。只要配合有效的投资策略，终身寿险往往可以在遗产管理及投资理财方面担当重要角色。

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常见的家庭保险计划有哪些？

任何一个家庭，在考虑理财规划之前，都必须客观地评估: 1.当家庭发生紧急情况时，是否已经准备好了应急费用？2.当家庭成员生病的时候，是否已经准备好了足够的医疗费用？3.当发生意外的时候，是否已经准备好了家人的生活费用、父母的赡养费用、孩子的教育费用？所谓“天有不测风云，人有旦夕祸福”，自然灾害和意外事故是人类生活中有可能发生，也有可能不发生的风险，保险就是转移风险，补偿损失的最佳手段。

由于所处环境、个人资金以及理财观念的不同，无论高收入群体还是中低收入群体都需要具备一定的保险理念。

在准备投保之前，投保者应先明确自己的投保目的， 有了明确的目的，才能选择合适的险种，因而避免因选错保险种类而造成买了保险却得不到预期保障的情况出现。

下面我们介绍几种常见的家庭保险计划

医疗保险（Medical Insurance）: 简称医保、健保，是常见的保险之一，主要为投保人应付无法预测的医疗服务需求及财务风险。投保人在有需要使用医疗服务时，可得到一笔定额的现金赔偿以补贴其全数或部分医疗开支。

人寿保险（Life Insurance）: 简称寿险，是人身保险的一种. 人寿保险转嫁的是被保险人的生存或者死亡的风险。人寿保险实质上是应付生命意外的一种保障，出现理赔的时候，受益人通常不是受保人，而是需要依靠受保人收入的亲人。

重病保险（Critical Illness Insurance）: 用保险的形式解决病人及其家庭财务困难.重病保险的赔偿金额由受保人自由支配，不受使用用途限制。且重病保险的赔偿金额是在其它医疗保险计划之外的资助，是对政府健康医疗保险和团体保险的补充和完善。

伤残保险（Disability Insurance）：当不幸伤残及无法工作，款項能帮助伤残人士维持生活水平。伤残保险能夠每月支付一個金额，以赔偿因不能工作而丧失的部份收入，为伤残人士提供财务上的协助，直到好转。一般来说：這将可以替代常规工作收入的 50%到 75% 。

长期护理保险（Long-term Care Insurance）：假如丧失了自我照顾的能力，並需要在家或在一間长期护理设施內接受护理，這种保险可以每周发放赔偿金。但這一赔偿金將按所申请的金額发放，不管护理費用实际是多少。它也可帮助身为子女或孙儿的，照顧他們日渐老迈的父母和祖父母。

保险是现代家庭投资理财的一种明智选择，解决家庭生活保障的需要。购买保险要根据自己的经济实力，选择最适合自己的保险项目及保险金额。其实，保险就是未雨绸缪，就是安心，保护，责任和价值的证明，是我们常说的“保障”的代替品，每个人都应该拥有它。

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您了解什么是互惠基金吗？

互惠基金 (Mutual Funds) 是一种利益共享、风险共担的集合投资理财方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管（一般是信誉卓著的银行），由基金管理人（即基金管理公司）管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具的投资。基金投资人享受投资的收益，也承担因投资亏损而产生的风险。

互惠基金根据交易方式可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金，是指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的投资基金。封闭式基金，是相对于开放式基金而言的，指基金规模在发行前已确定，在发行完毕后和规定的期限内，基金规模固定不变的投资基金。

互惠基金有以下几个特点：

1. 基金由具有丰富投资管理经验的专家进行管理，投资者无需随时关注市场的变化，且不必自己掌握复杂的投资知识和技巧。
2. 基金公司使零散资金化零为整，投资者不需动用大笔资金既可投资在高价股票和大型公司上面，适合中小投资者的需要。
3. 每个基金的资金都会选择一定的投资方向，按比例投资在不同的公司中，投资对象在几十到上百个不等，以此来达到分散投资、降低风险的目的。
4. 互惠基金是一种资金流动性很高的投资方式，投资人可以随时在基金市场上买卖，只是基金更适合做较长线的投资，投资人并不需要频繁买卖。

互惠基金的费用名目繁多，最主要的有以下三种。

1）销售费用：当投资人购买或赎回基金时所产生的费用。这些费用以不同的方式可分为前端收费，递减收费，优惠收费以及免除收费。所有收费形式对基金回报没有任何影响，而是与从业人员的报酬有关。

- 前端收费：当购买基金单位时，按照所投资的基金金额按一定的百分比收取。

- 递减收费：不含购买收费，但赎回时基金公司将收取一定的费用。这种费用根据投资人持有基金的时间逐年递减，通常7年后将不需支付这种费用。

- 优惠收费：较低的购买费用，若在购买前3年赎回基金，则不需要支付赎回费。

- 免除收费：当购买或赎回基金时，不会产生销售费用。

2）管理费用：基金公司为管理互惠基金并监督互惠基金的日常管理和运营，需要支付互惠基金经理报酬。管理费用比率则是衡量这些行政费用总额的一个指标，以资产百分比表示，简称为MER。市场上MER的范围可以从小于1%到大于3%不等，MER已经被计入在投资回报中，会直接从基金净资产内扣除，投资人不需另外支付。由于管理费是从基金层面直接收取，在客户的投资报告上面看不到。客户能够看到的是扣除了所有费用之后的数据。这样，对于一些对投资不熟悉的朋友就很容易误解为没有费用。

3）交易费用：一般来说，交易费用有短期交易费用，赎回费和转换费。

互惠基金是北美一种非常著名的投资工具。在加拿大基金市场上，有超过4000种单项基金。投资者在选择投资项目时，考虑和对比管理费、基金的长短期表现、投资回报率是很有必要的。

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您了解什么是保本基金吗？

保本基金（Segregated Fund）是投资人与保险公司之间的一种投资合同，保本基金只有保险公司能提供，银行与所有基金公司都没有提供这种产品。根据加拿大联邦法律的规定，保本基金的资产须与保险公司其他资产分开管理，以防止保险公司其他资产发生问题时持有人的利益受到影响，故又名“分离基金”。

保本基金有以下几个特点：

1. 本金保证：
- 到期本金保证 (Maturity guarantee) 。根据投资人购买的保本基金保本比率(75%或100%), 到期时如果市值低于保本值, 公司将支付投资者保本值金额。
- 投资期间死亡本金保证 (Death Guarantee) 。如果投资人在投资期内任何时候死亡, 投资人的本金是百分之百保证的, 即使市值低于保本值, 公司也会赔付保本值金额。

2. 信用破产债务保护 （Creditor Protection ）：投资保本基金实际上是持有一份与保险公司的投资合同，这种投资结构有效地保证合同持有人在有债务发生时免受债权人的索偿。这是因为保险公司在加拿大所拥有的特殊待遇造成的，与人寿保险性质相同。

3. 遗产转移： 保本基金是一份特殊的保险合同, 在注册和非注册投资账户中都已经安排有受益人,在遗产规划中具有比较重要的地位。 因此，保本基金在投资人不幸死亡时, 可以快速和方便地转移到指定的受益人名下, 无需支付繁杂且昂贵的遗嘱查验费（Probate Fees）。

4. 税务优惠：非注册的保本基金投资的本金损失可以不需卖出就可以报当年的本金损失, 也可以推至3年前或将来。

与互惠基金类似，保本基金也是由专业的团队进行投资，因此保本基金和互惠基金的收费项目是大同小异的，有销售费（Sales Charge）、基金营运开支管理费（MER）以及其他的交易费用。两者的主要分别体现在管理费MER的费用水平上。

平均而言，保本基金的MER收费比同类互惠基金要高。这是因为相对于一般的互惠基金，保本基金提供了额外的保本保障和保险成分。保障程度越高，投资者所需付出的管理费用成本也就越高。通常保本基金的管理费率比同类型的互惠基金高0.2%到1%之间，各个公司所收取的MER会有些差别。所谓天底下没有白吃的午餐，正是因为保本基金兼具基金资本增值与身故保险的双重性质，投资者需要为这种双重保障付出额外的代价——比同类型互惠基金更高的管理费与更低的收益率。

总之，在投资市场众多的投资产品中，保本基金尽管管理费高于互惠基金，但多付的管理费如同给自己的投资产品买了一份投资保险（本金保证等），能让投资者坦然面对市场风险，排除投资之旅中可能出现的各种干扰，实现事先规划的理财目标。

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互惠基金VS保本基金

基金投资是很常见的一种投资产品，但是现实生活中，不少人都会纠结到底是投资互惠基金还是保本基金好呢？其实，互惠基金和保本基金都各有特点，投资者应该充分了解两者之间的异同后，再结合自身的实际情况来考虑选择最适合自己的投资产品。

首先，互惠基金和保本基金有以下相同点：

1. 都是集合众多投资者的资金，通过投资股票和债券等金融工具来实现收益的。
2. 资金投资都有专业团队负责，受到法规及监管机构的严格管理，以此保护投资者的利益。
3. 两者的价值都会随市场状况而发生变化。
4. 投资选择种类齐全，两者都是以组合投资来降低投资风险。

接下来，我们就和大家看看互惠基金和保本基金到底有什么区别：



其实不管是投资互惠基金还是保本基金，投资者都是希望能够得到可观的资本收益。互惠基金相对而言管理费较低，但是保本基金具有的特殊保障大大减低了投资者的风险。总而言之，互惠基金和保本基金都各有利弊，投资者需要根据自身实际需求与承受风险能力做考量。

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理财保险大PK: 分红还是UL？

理财保险是一种兼具投资和保障双重功能的理财产品。分红式终身人寿保险(Participating Whole Life Insurance) 和灵活投资型人寿保险 (Universal Life Insurance，简称UL保险) 都是具有投资功能的终身人寿保险。但不少人对两者理财型的保险了解并不深，在选购时也不知道该选哪一种。了解两者的异同再结合个人和家庭的实际情况才能更好的选择合适的理财保险产品。

首先，先简单介绍两者的相同之处：

1. 这两种保险都是保障终身，也就是说都保障到过世为止。
2. 这两种保险都有两种支付方式，一种是保证在若干年内付清终身保费，另外一种是终身付款的支付方式。
3. 这两种保险都具有投资性质，投资回报也都免税增长。

接下来看看两者有哪些具体的区别。

投资管理者不同

分红式终身人寿保险的投资完全由保险公司控制，投保人无法决定如何投资。投保人参与分享保险公司的利润分配，即分红。由于保险公司的资金量大，也要求相对稳定的回报，因此往往会购买以长期国债为主的投资工具，再配合以商业房贷、商业地产及股票基金，投保人不用支付额外投资管理费。这种投资长期稳定、风险低，是保险公司重要的收入来源之一。

而灵活投资型人寿保险的投资由投保人挑选与管理，投资选择有基金类、指数类以及定期存款类等金融产品。投保人可以选择将资金投入一种或者若干种基金来建立自己的投资组合，但需支付额外略高于普通基金的投资管理费。这个投资组合每年可以进行定期的买卖和转换。选择这样的产品，要求投保人对于自己的投资有很强的控制能力及丰富的投资经验。

收益率不同

分红式终身人寿保险由保险公司保证收益率不会小于零。事实上，有几家保险公司可以做到数十年甚至是超过一百年连续分红，因此投资者对于它的信任是有一定基础的。灵活投资型人寿保险的投资靠投保人自己管理，因此盈利可能为正也可能为负，风险相对分红保险要高。

理财型保险的显著优势在于，具有保险保障功能的同时，也能投资理财，而且投资收益无须交税，可以在免税状态下累积现金收益。除此之外，理财保险还可以作为一种风险管理工具，利用保险的杠杆效应，仅投入少量资金，在其他投资发生震动、风险加剧的情况下弥补损失。

总的来说，两种计划都能通过投资，实现在保单内使资产免税增长的财务目标。分红式终身人寿保险适合于风险承受能力低、有稳健理财需求的投保人；灵活投资型人寿保险则适合于风险承受能力较高，有时间和精力自己打理投资组合的投保人。

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人寿保险捐赠有什么好处？

慈善捐赠有双重好处，一方面帮助了需要帮助的人，另一方面可以节税。慈善捐赠在各项抵减项目中是节税效果非常明显的一种。除了捐钱以外，也可以选择捐赠其他类别的资产，如股票、房屋或保险等。而捐赠的东西不同，得到的税务效果也不同。今天，主要谈谈关于人寿保险的捐赠。

人寿保险捐赠，主要有以下两种方法。

一是指定您所捐赠的慈善机构为保险保单的持有人以及受益人。您作为供款人，每年支付的保费能得到相当于所支付保费金额的退税收据。需要提醒大家，根据加拿大税务局规定，只有慈善机构同时为人寿保险的持有人及受益人才会发出退税收据。这个方法可让捐赠人做到一次性大额捐赠，但无需真正拿出等同于保险赔偿金的现金资产。只要您一直支付保费，慈善机构保证会得到死亡赔偿款，同时无需支付遗嘱验证费。

另一种方法是通过遗嘱捐赠保险金，这需要以先您的遗产作为人寿保险的受益人，然后在遗嘱上列明捐赠与保险赔偿额等额的资产给您所指定的慈善机构。这个方法在您有生之年时不会因为保险供款而获得慈善捐赠退税收据，但是您的遗产中可申报全数保额作为慈善捐赠来减少身后最后一次的应缴税款。

以人寿保险作为慈善捐赠的好处在于，您可以花费少量的金钱作出一次性的大额捐赠，同时不会减少您现有的资产或是将来的遗产，并且通过慈善捐赠达到省税的效果。既造福他人，也惠及自己，何乐而不为呢？

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企业传承需要注意什么？

在加拿大许多人都拥有自己的公司，不论是家庭式企业还是合伙人公司，随着大批创业者走到退休的年纪，也促使他们要思考下一步该怎么走，企业传承的概念由此而生。无论创业者是打算把自己的企业直接传给下一代，还是将生意转售他人继续经营，都需要详细的规划。

一般来说，想要做好企业传承计划，有以下几个重点：

1. 设置未来的目标和要点；
2. 洽询专业的顾问；
3. 随时更新规划好的传承计划，如有变化则要采取应有的行动。

在众多的资产类别中，证券及企业投资是被广泛使用的快速累积财富的工具，但这两种投资收益往往要缴纳最高的企业所得税。所以，提到财富保护及有效传承的时候，首要考虑的是另一种常用的财务工具，终身人寿保险。

终身人寿保险除了具备资产放大，资产增长免税累积的功能外，特殊的保险契约条款也为投保人构建了一层保护膜，从而让保额及保单里的现金价值不能被第三方随意侵占。债权保护这一功能对于生意人士以及企业主而言是非常重要的：一旦个人，生意或企业出现财务问题，人寿保单不会被纳入其债权人追讨的范围，在财务出现重大变化时，可利用保单累积的现金价值取得生活费用所需。因为此特性，使得终身人寿保单成为企业传承的一种长线防守型的投资工具。

此外，对于有多个子女的企业家家庭而言，如果一个子女比较偏好接管家族企业，另一个或几个孩子不愿意从事家族实业反而有在其他领域发展的兴趣。那么采取的方法可把家族企业交给一个孩子继承，同时给其他几个子女安排作为高额寿险的受益人。从财富传承层面来说，这样的安排对子女相对公平又不容易让他们产生纠纷。而寿险保额的高杠杆作用可以让企业家通过较少的保费支出而创造出较高的保额。

而对于有双方或多方股东的企业，可利用保险规划企业的股权退出安排。股份退出协议（Buy-Sell Agreement），是一种双方或多方股东之间设立的书面合约，约定在特定的条件下（一方身故、永久失能或者退休）其他方购买退出方所持股份的协议。这样既可保障退出者或其继承人获得应有的补偿，又可以使其他的股东继续掌控企业，避免新的参与者干预企业的运营。

最后，假如是企业出钱为股东购买分红投资型的人寿保险，公司不仅是保单的持有人，同时也是保单的受益人。当受保人离世后，全部赔付款会直接支付给公司，并无需交税。其中赔付款超出成本（Adjusted Cost Base，简称ACB）的部分，会计入公司的资本红利账户（Capital Dividend Account），股东从资本红利账户取款不需要交税。一般来说，当投资分红型的保单存续40年左右后，ACB就降到了零，这时候赔付的钱就可以完全免税的分给股东了。

作为一名企业主，企业传承是早晚都需要面对的问题，因此制定适合自身的传承计划是十分必要的。若您是一名企业主，想要了解或需要规划适合您的企业传承计划，欢迎联系我们。

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加拿大税收高，有哪些方法可省税？

众所周知，加拿大是一个高税收的国家，因此不少人想方设法的去逃税漏税。其实，省税的方法有很多，今天我们就和大家介绍一下。

事实上，加拿大政府有很多政策性的金融工具，只要懂得合理运用，都是十分好的避税手段，如RRSP、TFSA和RESP。

有的人会说，我已经把RRSP的最大额度都用光了，但还是要交很多税。但您也要想一下，收入那么高，交税也是应该的，总不能高收入的同时还不交税吧？更重要的是，大家不能仅仅局限于目前的税务问题，还要考虑将来的税务问题。

对于收入差距较大的夫妻，为了未来能节省税款，最好的方法就是建立配偶RRSP账户。让收入高的一方为收入低的一方购买RRSP。由于收入高的一方在退休时除了CPP和公司养老金外，如果还有RRSP收入，就有可能交比较多的税，而向配偶RRSP供款，低收入一方去领取RRSP收入就可以达到降低税率的目的。

而免税账户TFSA，可不是一个简单的储蓄账户。它可以用来进行各种投资，包括股票基金等等。这个账户最主要的特点是账户投资收益完全免税，因此要充分利用。试想一下，如果每年向免税账户存入$5,000，30年共投入15万，假设每年的投资收益为7%，那么30年后账户里面大约有55万，扣除本金15万后，投资收益40万。如果这些投资收益都要交税的话可不是一个少的数目啊！而免税账户里面的投资不需要每年交税，省掉的税款加上投资收益在账户内再投资，形成的复利增值效果可是十分惊人的。

说到政策性账户，当然还有教育储蓄账户RESP。孩子的教育基金不但有政府的补助，更重要的是投资收益也是延税的。到孩子上大学时取出资金，由于孩子没有收入，税率很低，基本上不需要怎么交税，从而达到省税的目的。

从税务角度来考虑，合理省税的最佳手段就是尽量使用政府的政策性账户的优惠。当然，其实还有一些金融投资工具可以达到未来省税甚至避税的目的，如分红保单，我们将在明天为大家介绍。

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您可曾想过，将来该如何解决身后税款呢？

加拿大没有遗产税，但是每个人去世后半年之内必须由家人替死者申报最后的税务。加拿大对于离世后的征税方式是：离世者的所有资产等同于以去世当天的市场价格出售，资本增值部分的50%必须计入死者当年收入来缴税，由家人申报并代为缴纳。特别是夫妻双方都去世后，子女需要替父母缴纳最后一次税款，包括父母名下的投资物业、基金投资、商业投资等。那么，子女又如何有现金缴纳这部分的税款呢？因此，大家都应该提前进行遗产规划，解决身后税款的资金来源。

大家都知道，保险赔偿金是完全免税的。但还是有很多中国朋友一听到保险赔偿就觉得很晦气，毕竟得到保险赔偿金就肯定涉及到亲人得病或者身故等不好的事。但换个角度来想，人总会走到生命的终点，在自己离开后，家人能获得免税的保险赔偿金并不是一件不好的事，反而是一件好的事。

保险赔偿金不但为逝者最后走得有尊严走得体面提供了物质保证，还可以为逝去的人所涉及的各种资产税项做出有效的解决和安排。特别是对于高资产的企业人士，企业资产增值所面临的增值税是相当沉重的，如果没有免税的保险资金做为保障，人走后家人们在缴交税款上会出现非常大的麻烦和问题。

那为什么说购买分红保险能省税？

因为保险中的税务问题不仅仅涉及到保险赔偿金免税，更重要的是保单内的资产增值也是完全免税增长的，这跟政策性账户的功能是一样的。但政策性账户，在人身故后还是得交税，而保单资产所形成的保险赔偿金则是完全免税。此外，分红保单内的现金价值还可以用作退休收入的补充。方法是把保单抵押给银行做贷款，因为取得的资金是借款，不算收入，所以无需缴交任何税款，并且不影响老年福利的发放。将来保险赔偿包括保单内的投资增长部分在扣除贷款本息后，由指定受益人免税继承。这是一个非常有吸引力的节省税款的思路。

很多人都在为自己、为家人努力地创造更多的财富和更美好的生活，但是在创造财富的同时，如果忽略了人生最后阶段的税务安排就是一个非常令人遗憾的事，所以，如果您还没有考虑或作出适当的家庭理财安排，建议尽快联系专业的理财顾问替您规划一下吧。

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如何能确保家族财富代代相传？

保险规划、家族信托、税务筹划、法律安排等是财富传承的重要手段，选择适合的工具，并有效利用，才能确保家族财富的有效传承。那么，中外对财富传承有着怎样不同的做法呢？请看下面两张图：






大家发现了吗？外国人更善于利用保险作为财富传承的手段，得以使财富代代相传。我们简单比较了法定继承和保险在传承上的特点，保险在各方面都更具优势！



比尔盖茨曾说过：“到目前为止，我还没有发现哪一种方案比购买人寿保险更能有效解决企业和家庭的财务问题。”而以上面对比来看，人寿保险的确是最有效的家庭财富传承工具，建议在家庭传承的规划上，应充分利用人寿保险作为重要的传承工具。

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您是否已经做好理财规划的准备呢？

每当与朋友聊起理财时, 大部分人的回答都是: “现在哪有闲钱理财啊，以后等我赚钱了再考虑。”在我看来，这些都是对“理财”两字的误解。多数人并不懂得如何理财，或者想学却没学明白，有的人甚至拒绝理财。理财并不是单纯让一个人去某银行开个投资账户进行基金投资，或者购买股票进行投资。理财的定义应该是如何有效地管理现金流 —— 这与钱多钱少并没有关系。理财作为人生最重要的技能之一， 很多人却因各种原因而推迟甚至拒绝修习。

有调查显示，无论是在美国还是中国，都有接近一半的人没有有效地管理过自己的财富。造成这一现象的最主原因就是缺乏自控能力。由于理财理出来的是未来的财富，如果当下就把所有资金用于满足眼前的欲望，那就无法为未来累积财富了。

我们先来看看大多数人并没有在年轻的时候就开始理财的主要原因：

1.父母本身就很可能并没有足够的理财知识和理财活动；
2. 基数太小的时候，“利息”什么的看起来很没劲 —— 哪怕上学的时候学过复利计算；
3. 需要很长时间才能体验到结果 —— 尤其对年轻人来说，等待的时间显得更长；
4. 诱惑就在眼前，且显得更大；
5. 大多数年轻人对“理财”的定义理解错误，以为“理财”是需要去银行排队才能干的事情，而不是“如何有效管理现金流”；

于是，很多人把一个原本很早就应该开始干的事情当作无所谓的事情处理了……

大家再来看看这一个故事：

在1970年, 美国斯坦福心理学教授Wlater Mischel做过一个很有趣的实验“棉花糖测试”。实验内容非常简单: 一名实验者给一名学龄前儿童一颗棉花糖并告诉儿童如果能够忍住15分钟不吃掉棉花,那么等实验者回来时将会再给他/她一颗棉花糖。实验表明大部分的儿童忍不住诱惑在15分钟内就把棉花糖吃了。但是有1/3 的儿童克制住了自己的欲望最终迟到了两颗棉花糖。

在实验的20年后，Wlater Mischel再次联系上当时做实验的儿童, 发现能够克制自己欲望的儿童长大后，能力相当出众，SAT的平均分数比另外的2/3 高出210分。

这块棉花糖值得我们认真思考, 我们是否能够忍住眼前的诱惑, 好好管理我们有限的资金？对多数人来说，能够达成收支平衡已经很难了，谈理财、存钱、搞投资完全没意义。前面提过，理财是有效地管理资金流，这里面包括了存钱、做预算、控制开销、控制风险、如何赚取更多回报、 如何正确使用信用卡、购置不动产、在自己风险承受范围内做投资等等。

因此，真正的理财应该是规划未来。在早期时就设立一个与实际相符的目标, 并拥有足够的耐心和自控力来实现这个长远的目标。那么，您是否已经为自己的理财规划做好准备了呢？

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我们应该如何应对风险呢？

家庭理财，除了要趁早开始外，还需要注意做好风险控制。因为任何的理财计划如果没管控好风险，导致家庭财政遇到危机时无法应对，那么一切都是空谈。

一般来说，应对风险的处理方式一共有四种：

1. 回避风险 – 主动避开有风险的事物。例如股市波动大有风险，那就不投股票。

2. 预防风险 – 对风险有一定的预估并采取预防措施。例如对冲基金中使用期货期权等经融衍生品来对冲风险。

3. 自留风险 – 自行承担风险。例如购买股票，结果亏了20%，这损失的都是自己的钱。

4. 转移风险 – 将风险全部或者部分转移给第三方。最常见的转移风险就是购买保险，任何事故发生都可以根据对应的保险来弥补损失，即将承担风险的责任转移给保险公司。

对于不同的风险每个人根据不同的背景情况都会有不同的处理方式。但是转移风险一直都是应用最广泛也是最有效的风险控制方式。

从投资角度来讲，回报与风险是成正比的，回报越高风险就越大。 那么如果可以将这些高风险转移给第三方承担时，那么就会大大地提高回报率。从生活方面来讲，生老病死是自然规律无可避免的，但是当意外发生时对一个家庭的冲击将是无比巨大，不仅仅是情感上的冲击，更是经济上的打击。因此，在理财规划中就一定要将保险添加进去。保险，是一个家庭理财的基石。

保险主要分为两类，人寿险和健康险。人寿的主要用途是当一个人离世时，他的家人将会获得一笔理赔额以确保家人能够继续维持正常的生活水平而不至陷入经济危机。相对于人寿险，健康险反而对奋斗中的人们更重要，因为它给予病者最大支持去战胜病魔。根据不同公司的条款，健康险不仅仅可以支付高额的医疗开支，还可以为补贴家用为家庭减轻因为减少收入而带来的经济负担。

人生的风险是不可预测和控制的，保险的重要意义就在于：它能在风险发生时将投保人的财富放大很多倍来帮助投保人和受益人抵御风险、度过难关。所以建议，每个家庭成员都需要购买一份基本的人寿和重病保险。

但事实上，为了转移风险，很多人都愿意花钱为房屋、汽车等财物投保，却对最重要也最珍贵的生命和健康，往往抛诸脑后，不予重视，没有意识到其实这才是最需要保障的。嘉德理财认为，为生命及健康投保，其实就是为自己的生命价值和赚钱能力投保，也是应对人生风险的最佳手段。

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储蓄与保险该如何选择呢？

人生规划短则几年，长则数十年。同样，理财计划也有短期、中期和长期之分。对于短期理财，银行储蓄尤其具备优势，但长期来说，保险的优势更为明显。

储蓄优势：
-存取灵活，方便随时取用。
-有比较稳定的利息收入。
-本金相对安全。

储蓄劣势：
-由于存取太灵活而导致很难实现最终的理财目标，尤其是中长期理财目标。比如孩子教育金、养老金等可能会被特殊情况挪用——生意上、购车、购房、朋友急用等。
-定期存款一旦不到期取出来则利息按照活期利率，在目前高CPI的情况下，存在银行的钱存在慢性缩水，购买力下降。
-在某些特殊情况下，存在银行的钱可能会被封存，如被起诉，发生经济纠纷或者离异。

保险优势：
-最重要的保障功能，将个人和家庭风险转嫁到保险公司，避免由于个人的意外疾病风险而影响到家人的生活品质改变。
-保障资金安全，真正实现企业资产与家庭资产的分离，就是常说的保险的防火墙功能。保险类产品受到相关法律的保护而不可以被债权人追索。
-分红型保险在一定程度上可以抵御通货膨胀和利率波动，同时通过保险的复利计息的方式来实现保值增值功能。
-实现避税功能，真正可以实现财富的传承，让富及三代可以实现。

保险劣势：
-投资期限较长，流动性较差。
-退保会有较大的保费损失。
-投保需要通过身体检查，符合投保要求才能获得保险保障。

储蓄和保险两者的功能是相互独立的，但在形式上又有所交集。储蓄的功能保险无法代替，同样，保险的功能储蓄也无法代替。所以，得出的结论是：家庭理财需要平衡，储蓄、保险、无风险投资、风险投资都要在家庭财务中占据各自的比例，不可偏废。

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家庭理财的两大基石：储蓄与保险

健康的家庭理财结构应该遵循金字塔原则，金字塔底层的部分是“保障”，要把风险管理做好，确保不会因突然发生风险事故而造成收入中断，减少甚至增加额外的支出，导致家庭成员最基本的生存都无法保证。建造金字塔，第一步是打好地基，地基打稳了，再大的风雨也不怕。同样的，要建构一座安全稳固的家庭理财金字塔，首先要做的是要打造好坚固的塔基。家庭理财金字塔的基石主要有两部分构成：银行储蓄和家庭保险。今天为大家详细谈谈这两个基石的重要性：

银行储蓄

银行储蓄是理财金字塔中组成塔基的重要支柱。日常开支储蓄和紧急应急金的储蓄一般都放到银行。好处在于安全放心，存取灵活。一般情况下，应准备相当于六个月的家庭收入总额的流动资金。当一旦遇到紧急需要资金的时候，保证在短时间里就能够得到，不至于影响到家庭的其他方面的正常运转。

但它的弊端在于，由于存取灵活，所以很多消费的项目都直接使用银行的储蓄，这可能会阻碍实现理财的真正目的。另外，银行储蓄回报低，很难有效地抵御通货膨胀。

家庭保险

保险可以为家庭财富提供保驾护航的作用，人寿保险、重病保险和伤残保险是家庭成员必备的基本保险。

遇到意外死亡，贷款及其他债项怎么办？子女今后的教育费用怎么办？家庭收入替代方案如何？有不少人贷款买好几套房子，按揭达到上百万甚至更多，把杠杆的作用发挥到了极致，而却没有人寿保险来覆盖这些债项，完全的倒三角形理财结构，风险非常大，一旦事主发生意外，对家庭其他成员的影响是十分大的。人寿保险则是转移风险，保障财产损失的最有效工具。

因伤因病而不能工作，治疗费用怎么办？有什么可以补充家庭收入？许多人可能认为自己很年轻或是很健康，加拿大是个安全的社会，伤病根本就不会找上他们。实际上，没有人能够保证自己不生病，也没有人能够保证自己不受伤，虽然这种事都是小概率事件。所以，家族有遗传病史的人一定要把健康保障提到非常紧迫的议事日程上来。工作危机度比较高的人士，一定要有伤残保险作保障。

保险类组合之所以占据着基石的重要位置，是因为其对家庭的未来有着举足轻重的不可替代作用。买保险的目的是为自己、为全家人买一份保障。

有了银行储蓄和家庭保险这两个金字塔基石，才能保证家庭在财务上相对安全，无论发生什么事，消极的后果都可能被限制在最小的范围内。

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如何应付年老后的高额医疗开支？

有调查显示，有三分二受访的加拿大人关注年纪渐长的健康问题，但只有少于四分一的人士表示，早已计划或储备金钱，在退休后用作医疗开支。

这份来自永明加拿大健康指数（Sun Life Canadian Health Index）的报告，在网上收集近2,800的加国人士意见，他们的年纪由18至80岁。结果发现受访者中有66%表示在年老时，最担心是健康出现问题。

嘉德理财发现，当中只有22%的人，会为突如其来的疾病预先做好财务准备，一旦要停止工作，也有储备的金钱可以在紧急情况下使用；约有53%的人士对支付药物及医疗开支感到忧虑。此外，有47%受访者担心，对年老后所需的长期护理费用难以负担。

在一组共444名退休人士的调查所得，有69%的被访者称，虽然已定下退休日子，但不会停止工作；41%说会因为健康问题才会提早退出职场。调查结果反映出，有不少人即使计划何时退休，仍然想继续工作，只是担心一旦健康出现问题，被迫要提早退休。有42%的人表示，如果面对治疗开支会感到一定的困难，有25%认为会因此减少个人积蓄。

而另一份来自满地可银行的报告，在网上调查1,007人，指出有74%受访者估计，在年老时最大的开支是医疗方面；平均来说，他们认为踏入65岁或以后，每年可能需自付$5,000作为医护费用。

约有30%受访者表示，相信每年支付医疗费用介于$1,000至$5,000之间；21%则是没有估计；20%预计每年付少于$1,000；16%表示可能自付$5,000至$10,000；6%预计付$10,000至$15,000；3%则预计有可能高达$15,000至$20,000。

除了医疗开支外，受访者有57%表示第二大开支是食物、衣服和生活用品；56%说是房屋；38%是长期护理；28%是旅游；19%是娱乐及兴趣；15%是债项以及13%为支援成人子女及孙儿。

综合以上两项调查，加人虽然担心年老后的医疗开支，但大部分人并未有完整的财务规划。因此，必须提醒大家，应及早制订长远的理财策略以及保险保障，避免退休后陷入艰难的财政危机。

嘉德理财认为，重病保险、长期护理保险、IPR退休养老计划、退休养老储蓄RRSP和免税储蓄账户TFSA都是退休养老规划的投资手段，在自己有能力时提早策划，才能避免退休后陷入经济困境。周详的退休策划需要经过细心商讨及适心策划，要一劳永逸首要就是坐言起行。尽早选择专业的理财顾问预先规划，美好璀璨的退休生活正等待着您。

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买保险时要注意哪些问题？

作为消费者，购买保险时您最注意了解的是什么呢？保险保障范围、保费的付款年限、还是保险的投资收益呢？除此之外，还有哪些方面是您可能忽略的？嘉德理财今天就和大家谈谈购买保险时要注意哪些方面。

1. 注意保障期限与付款期限

大家的一般理解是保险买到什么时候就保到什么时候。但由于保险有快速付清的功能，因此付款期限并不等于保障期限。不同公司不同的产品快速付清的年限也不一样。常见的有10年、15年和20年付清保险并拥有终生的保险保障。

2. 注意保险责任与责任免除（Exclusions）

保险具有一定的针对性，并非无所不保。在选择保险产品时，应首先看好保险责任（即保险合同中约定由保险公司承担的受保范围），明确保单提供的保障；再对照责任免除（即保险公司不负责赔偿或给付责任的范围），从而选择搭配适合自己的保障计划。

3. 注意保费豁免（Disability Waiver）

所谓保费豁免，是指在保险合同规定的某些特定情况下导致完全丧失工作能力时，由保险公司获准，同意投保人可不再缴纳后续的保费，但保险合同仍然有效。保险公司增加豁免条款，体现多方面人性化的考虑，并保障投保人的利益。

4. 注意了解保单收益

这是很多投保人会在意的一点。对于带有理财性质的分红保险与UL保险，由于不仅有保险保障，更有收益产生，所以对投保人更具吸引力。分红保险的一个很突出的特点，就是不论市场如何风云变幻，在保单生效后，都能获得最低分红。这种最低分红，会随时间而增加。历年的分红在保险产品的宣传资料上都有明确说明，建议在选购时应加以比较不同公司的分红率。而UL保险的投资功能十分灵活，但也相对复杂。投资选择的种类齐全，投资组合更是千变万化。投保人需时时关注市场动态，及时根据市场走势作出相应的投资调整，否则将面临低回报甚至亏损的风险。

5. 保单贷款（Policy Loan）可灵活变现

对于急需用钱的投保人，保单贷款是个不错的选择。不仅可以在贷款期间依然享受保单保障权益，还能避免在保单退保时产生的保费损失。保单贷款一般能获取保单现金价值的50%-90%，投保人可以直接向保险公司贷款，或是用保单向银行贷款。因此投保人要比较不同机构的贷款利率以获得最好的方案。

最后，提醒大家，并非所有的保险产品都可用作保单贷款，有短期资金周转困难的投保人在投保时应向保险经纪确认哪种产品可用于贷款变现。

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意外风险随时有，您的保障到位了吗？

对于保险经纪来说，客户在签保单时会有各种各样的借口拖延时间或是敷衍。例如：要出差；跟家人商量一下；跟其他公司产品再比较一下等等。

有很多人，生病了，年纪大了，或者是出意外了，才会想买保险。但这些人，有的可能已经被保险公司拒之门外，有的则会因为年龄大了或身体状况差而加保。保险产品不是有钱就可以买的，买保险是有条件的。有些人一拖就来不及买了，到时遗憾终身，拖累亲人，看似省了一笔小钱，到头来损失的是大钱。

有这样一个例子，S先生和S女士是一对新移民夫妇，在面谈几次后，他们也了解保险的重要性以及有意愿购买终身寿险。由于S先生长期在中国为事业奔走，而签名和体检都需要他本人在加拿大时才能完成。因此嘉德理财建议S女生先为自己购买，等S先生会加拿大时再替他购买。但是S女士却坚持等先生回加拿大再一起签名一起体检，保险申请一拖就拖了半年。S女士却在半年后突然离世，S先生一直以为太太已经购买了保险，没想到太太却一直没有申请。

又有这样一个例子，L先生是家庭的顶梁柱，家庭虽不富裕，但是还是为自己配备了50万的定期人寿保险。在保单生效一个月后，L先生由于意外车祸而身故。50万的保险虽然换不回L先生的生命，也抹不掉妻儿的伤痛，金钱不是万能，但至少可以给本不富裕的家庭一点安慰，也可以替逝去的L先生对妻儿履行一些未完的责任。

保险，是必需品，人人都需要，不论您是否有钱。通过人寿保险，不仅能保障自身，更能增加个人和家庭的财富。它还能帮我们解决三大阶段：抚育期、奋斗期、养老期；四大问题：活太长、死太早、收入中断、残疾或疾病；六大需求：教育费用、住房费用、养老、医疗、应急、包括身后费用等经济来源。

保险什么时候申请最合适？您不会知道自己什么时候会发生意外，因此没有保险的现在立刻申请才是最合适的。因为一旦意外发生，一切都晚了，为什么不提前准备？在风险面前，生命真的等不起！

想想看，买保险，保障的是您，万一需要理赔，赔偿金也是给您或您的家人。请记住，保险永远是留给有规划、有责任心的人。