多伦多税务保险理财大全

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加拿大人有退休焦虑，如何降低退休风险?

加拿大统计局的指出，自20世纪20年代以来，加拿大人的预期寿命都在稳步增加。最新数据加拿大男性的预期寿命为86岁，而女性寿命将近90岁。这也意味着加拿大人必须有更多的退休储蓄来应对他们退休后的生活支出。

而现在，很多的私营企业都没有提供定额福利退休金计划（Defined Benefit Pension Plan），在通货膨胀背景下，仅仅依靠政府退休金CPP来度过退休生活显然是不现实的，这一切都令加拿大人对自己的退休产生焦虑，导致不少人都有延迟退休的打算。

有一个比较稳妥的方式就是利用带投资功能的保险产品（U.L和Whole Life产品）来积累可观的财富用于补充退休生活的需要。而且通过适当的方式使用保单里的现金价值用作退休收入，此方法能合法、合理地避开税务问题，就是退休保险计划IRP（Insured Retirement Plan）。

IRP最重要的特点是利用人寿保险独特的税务优惠来设计退休计划，为将来储蓄退休收入，稳定收益和税务优惠就是IRP的两大优势。下面，大家看看IRP到底是如何运作的。

首先，购买的终身人寿保单通过免税增长可累积一笔可观的现金价值，在将来退休时，您可使用保单内的现金价值补充退休收入。提取现金价值可分直接提取和间接提取，但直接提取保单现金价值是需要交税的，因此更建议使用间接提取的方式。间接提取就是以保单作抵押，直接从保险公司或银行等金融机构每年贷款取钱。由于借款不算收入，不需要为此而交税，也不会影响您的老年福利。更重要的是，保单里的现金值还在正常增长，丝毫不会受到影响。直至过世后，才会以免税的死亡赔偿金偿还贷款本息，余下的死亡赔偿由指定的保单受益人继承。

退休保险计划IRP，对财政的稳健至为重要，一般来说，IRP计划是为以下人士而设:

- 需要终身人寿保障；
- 需缴付高税率；
- 有不急于使用的闲散资金；
- 希望有免税款项增加退休收入；
- 希望减轻在投资方面所缴的税款。

IRP退休保险计划，属于加拿大现有养老体系中的非注册储蓄计划。IRP除了拥有基本的保险保障外，投资以及避税的功能也十分强大。既可以保障家庭，又让财富继续保值增值，积累丰厚的退休收入，让您安享幸福的晚年，资产最终还可以保险形式免税留给下一代。可见，IRP计划是非常适合增加退休收入来源的方式之一，也是传承家庭财富的最有效工具之一。

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有的人知道要为房屋汽车投保，却不为自己的生命投保！

健康的家庭理财结构应该遵循金字塔原则，金字塔底层的部分是“保障”，要把风险管理做好，确保不会因突然发生风险事故而造成收入中断，减少甚至增加额外的支出，导致家庭成员最基本的生存都无法保证。家庭保障体系的建立，需要包括购买足够的人寿以及重病保险，其它一切有关财富积累和增长的方法和手段都应该是建立在这样一个稳妥的基础之上，这才是科学的理财方法。

有的人只知道把多余的钱全部存进银行，试图通过银行存款来抵抗各种人生的风险。殊不知，一旦风险降临，发生不测，仅靠他们辛辛苦苦储存的那点血汗钱根本解决不了因风险发生而带来的巨大问题。

有的人认为房子可以抵抗风险，没错，房屋是一个家庭的重要资产，也是安居乐业的基础，但如果买了房产却还没有购买一点人寿保险和重病保险，从另一方面来说无形中增大了家庭的的负债风险，除非是有能力一次性付清房款。但一般家庭买房都会背上房屋贷款债务，如果没有购买保险，万一风险发生，作为家庭主要经济来源者若发生不测，不但至亲一下子失去了经济来源，而且房子也可能因失去还贷能力而被拍卖，全家有可能在丧失安居之所的同时，还会蒙受额外的财产损失。但如果拥有一份保单，情况就大不一样。

还有的人认为，把多余的钱用做股票等高回报的投资，能快速积累财富，抵抗风险。这其中有一定的道理，不过，高回报也就意味着高风险。另外，即使回报再高，高风险投资也不具有保险那样的保障功能，就是对财富的即时放大功能。当风险发生时，保单外的投资当时的市值是多少，只能使用多少，即使当时投资还处于亏损状态，也因为急需用钱不得不忍痛斩仓套现，而且，可使用的资金仅限于所作的投资及其回报（可能还是负回报），资产在风险发生时不但没有被任何放大，相反还可能会缩减。

人生的风险确实是不可预测和控制的，保险的重要意义就在于：它能在风险发生时将投保人的财富放大很多倍来帮助投保人和受益人抵御风险、度过难关。所以，每个家庭主要经济来源者都需要购买一份基本的人寿和重病保险。

很多人都愿意花钱为自己的房屋、汽车等财物投保，但对最重要也最珍贵的生命和健康，却往往抛诸脑后，不予重视，没有意识到其实这才是最需要保障的。为生命及健康投保，其实就是为自己的生命价值和赚钱能力投保，是每个家庭的基本保障，是整个家庭理财计划的基石。

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如何规划全方位的保险保障？

任何一个人，在一生中都会面临着“生、老、病、死、残”的风险。但假如活着时，却没有稳定的收入来源，那么生活就会陷入困境。

人从一生下来，前期是依靠父母来抚养，一旦父母由于任何原因中断收入，无法再继续承担家庭责任时，孩子的生活费用就有困难。如果为人父母没有足够的保障，会使自己的子女生活于动荡不安之中。独立生活工作时，还要面临天灾、人祸、疾病等，随时可能因此失去工作，从而失去生存能力。嘉德理财认为，如果没有合理的保障，会使自己和家庭陷入严重的财务困境。

死亡，即短寿的风险。

尽管每个人最终都会死亡，但是每个人都不知道自己究竟在什么时刻会死亡，同时也都希望死亡的时刻晚些到来。然而意外风险却是无法预料，当意外发生，会给家庭成员带来严重的经济影响。因此，如果做好保险规划，死亡的风险虽然不可避免，生活水平的下降却可以避免。保险能在人间阴暗中送来一抹光亮。解决方案 – 人寿保险。

疾病，即医疗费用的风险。

每个人在一生中都会面临着无数疾病的困扰。年轻时因为身强力壮没有感觉，年老时就会感到疾病缠身。由于高科技的发展，转基因食品安全问题，环境污染的影响，使得疾病的患病率越来越高。人一旦得重病，就如多米诺骨牌效应：医疗费用开支更大，而收入却可能中断。因此，如果做好保险规划，虽然无法避免疾病的发生，却能在患病时雪中送碳，减轻经济压力，不必为没钱治病而一筹莫展。解决方案 – 重病保险。

残疾，即意外伤害的风险。

意外时时刻刻都威胁着每个人。灾难和意外发生后，不但收入中断，还要支付医疗费用。而最坏的结果是，离开了亲人，而亲人在痛不欲生的同时，也不得不为将来的生计而发愁。如果做好保险规划，意外伤害的发生虽然不可避免，但是意外伤害所带来的经济后果却可以大大减轻。解决方案 –伤残保险。

衰老，即长寿风险。

人长寿是好事，怎么也成为风险呢？长寿，对于养老金不足来说，就是一个巨大的风险。如果富有，就能享受舒适的生活，如果贫穷，那么晚年只能是凄凉滋味。因此建议大家，必须在年轻时计划好自己的养老问题，既能为儿女分忧，不让自己成为儿女的负担，又能使自己晚年生活更舒适。解决方案 – 退休养老保险以及各种退休储蓄计划。

此外，年老时期有可能面临失去活动自理能力的风险，此时有可能需要专业人士的照料，费用较高。解决方案 – 长期护理保险。

为了防范以上风险，需要个人保险的全面保障。个人保险包括人寿保险、重病保险、伤残保险，医疗保险以及长期护理保险等。当意外发生，个人保险能保障家庭财富以及家人日后的生活。只有离保险越近，才能离风险越远，完整的保险规划能给个人和家庭带来全方位的保障。

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制定合理的退休规划，无须以房养老！

每个人都会老，养老问题日渐凸显，以房养老也成为热议的话题，那么以房养老靠谱吗？

对于中国移民来说，以房养老碰到的第一个难点是普遍意愿不强，中国人多把房子作为礼物送给子女，而不会将房子抵押出去；此外，以房养老的服务配套其实并未完善。嘉德理财分析，以房养老是通过反向抵押贷款，用房子抵押获得养老费用，本质上是一种金融产品。以房养老只能作为养老计划的一个小补充，难成主流。若能及早进行退休理财规划，则无须以房养老。

合理的退休理财计划应包含多种投资工具，分散风险，并尽量发挥资金的最大效用。一般来说，一个合理的退休财务安排，应该包括公共养老保障、商业养老保障、储蓄和稳健的投资等几个方面。公共养老保障虽然金额不高，对于退休人士来说，却是最稳定的收入来源，能够保证退休后基本的生活需要。商业养老保障不仅是对社会养老保障的有益补充，如果购买的是稳健的投资更可以帮助实现资产增值，抵御通货膨胀的影响。储蓄虽然不如其他的投资工具收益高，却是风险最小的。投资工具种类繁多，需要提醒的是，在为退休进行财务安排时，投资者需要充分考虑自身的风险承受能力和财务状况，并按照具体的财务目标对资产进行配置。

随着年龄的增长，投资者对于风险的承受能力也在不断下降，控制风险成为投资过程中的首要考虑因素，为退休计划而设定的资产组合也应该做出相应的调整。随着退休年限的临近，应该逐渐调低股票等高风险产品的配置，转向较保守稳健的投资工具，如RRSP和分红保险等，避免受到短期内市场波动的影响，达到资产保值的目的。

一般来说，商业养老保障作为社会养老保障的补充，一些产品兼具寿险保障和退休计划的双重功能，相对于单纯的储蓄养老，更能抵御通货膨胀的影响，保障养老资金的保值和增值。购买商业养老保障产品应在注重保障功能的基础上，兼顾保值，保证退休后仍有稳定的收入，并能满足当时的消费水平。此外，购买如RRSP，分红保险等金融产品宜早不宜迟。一方面由于复利的作用，越早投资，资金储蓄的时间越长，最终收益也越多；另一方面，若是保险产品，及早投保，保费较低，负担也相对较轻。

老年人的理财途径有很多，可以通过不同的投资组合，在风险和收益之间寻求平衡点，获取收益，老年生活同样可以高枕无忧，而不必通过以房养老获取退休后的生活费用。

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为什么我们需要专业的理财规划？

有调查显示，加拿大许多人都没有或是只有少量的应急和退休储蓄，大部分人更没有主动寻求理财服务的帮助。人们往往会愿意花费时间来计划他们的假期，而不愿意花相同的时间规划他们的未来。但调查也显示，通过咨询专业的理财顾问后，人们往往会接受专家的建议并开始制定一个有益的计划：还清贷款、建立紧急基金、购买保险、将更多的资金投入退休储蓄账户等等。

什么是金融需求分析？

为了满足不同的需求，需要购买的理财投资产品也不同。无论是为了实现长期目标，如支付孩子的大学教育费用，或是短期计划，如购买一辆车，或是为家人提供资金支持，都需要做出计划，让钱在相应的时间段内发挥最大的作用。

作为金融需求分析的一部分，理财顾问需要收集一些信息，对个人及家庭的整体财务状况和目标做出分析，并提供出一系列适合的投资产品。您需要认真考虑这些建议，并评估投资产品是否符合要求。

一般来说，分析金融需求需要获得以下信息：

- 财务目标；
- 风险承受能力；
- 就业情况、财务情况（包括资产、负债、收入和现金流）；
- 目前的投资组合（包括保险保单）。

提醒大家，如果是希望得到寿险方面的建议，一般还需要知道家人中有多少人需要养育和赡养，以及对每个人的财务需求和今后的财政支持细节进行一定的了解。

何时应该向理财顾问咨询？

嘉德理财建议，在以下的人生关键时期，应该向理财顾问咨询以更好地实行理财计划。

- 刚就业或更换工作
- 确定同居伴侣或结婚
- 生孩子
- 购买房产
- 创办企业
- 退休前

专业的理财规划服务，能帮助客人综合考虑个人及家庭的财务问题并作出未雨绸缪的财务安排，能带给客人稳健的生活状态，更好地实现财务目标。

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忘交保费保单会立刻失效吗？

现今的生活节奏较快，有不少人在投保后，会因为疏忽大意而忘缴保费；有的人也会因为资金一时周转不开而没有办法及时缴费。那么如果保费没有按时缴纳会怎样了？是不是马上就会失效了？嘉德理财就为大家分析一下保费逾期未缴将要面临的情况。

首先说明一下，缴费日一般是保单周年日，也就是合同生效日起，一年后对应的生效日。比如说保单是在2015年4月1日生效的，首个保单周年日就是2016年月1日。

而对于不能及时在保单周年日缴费的投保人，保险公司都会有31天的宽限期。如果在宽限期内缴费，将不影响保单的效力。但假如投保人过了这个期限还没有缴纳保费的话，保险公司会使用保单的现金价值来抵交保费，但在现金价值不足以缴纳保费的情况下，该保单便会自动失效。

不过，需要注意的是，在这时候保单只是“中止”而非“终止”。按照保险公司规定，只要在宽限期之后的两年内补交应缴的保费，保险合同的效力将重新得到恢复。此前所拥有的任何保险保障，可以继续拥有。

但是，保单复效除了需要补交所欠保费及保单贷款利息意外，还可能会要求核查保单持有人或受保人的健康状况，确认是否符合核保条件。如果条件符合，在缴清失效期间的保费及利息，就可以恢复保险合同效力，但保单失效期间发生的保险事故不列入索赔范围。而如果条件不符合核保要求，将无法办理保单复效。

大家可能很奇怪，为什么要重新核查受保人的健康状况呢？

因为从保险公司角度来看，复效无异于重新投保。为了控制风险，保险公司会要求受保险人按规定重新体检。如果体检结果表明，受保险人身体健康状况发生变化，综合考虑其职业风险、居住环境等因素进行评估，从而决定是否复效其保单，如果不符合核保条件，保险公司可以拒绝保单复效。

所以虽然说买保险忘缴保费后，还会有宽限期以及保单复效来处理。但是还是要提醒大家，不管是要退保还是暂停保单，一定要及时、尽早通知自己的保险经纪人或保险公司，尽早处理好相关的手续，千万不要放着不管，否则吃亏的终究还是自己。

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谈谈加拿大自住房的税务优惠

房屋买卖所产生的盈利属于资本增值（Capital Gain），其中的50%需要纳税。但是，对于自住房，加拿大税法给予纳税人免税待遇，也就是如果将自住房出售，所产生的资本增值无需纳税。

在加拿大，卖房能不能享受资本增值免税，需要界定该房屋是否一直保持自住房的性质。自住房的概念是以家庭作为单位，从1982年开始，每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女可以共同拥有一个自住房享受免税增值的税务优惠，即使和配偶婚前分别拥有一个物业，结婚后也只能选择一个物业作为自住房。“自住房”可以是房屋、公寓、度假别墅、活动房屋和船屋等。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权，其次是必须在该年内居住过此物业，可以是短期或是仅作为度假性质使用。

对于拥有多套物业的业主来说，每年只能选择一处作为自己的自住房，该房产并不需要是自己平时的主要住所。加拿大税务中的自住房概念，是该房产必须是用来居住或享受用的，但对纳税人本人、配偶以及子女住在该房产里的时间长短并无具体规定，因此一年只住上两三个星期的度假屋也能算作自住房。因此，对于有多套物业的业主在出售其中一处物业时，必须要考虑清楚指定哪处物业作为自住房。

考虑的因素包括：
- 每处物业的累计收益
- 预计持有该物业的时间
- 每处物业将来的预期增值

需要提醒的是，有的人可能针对自住房的税务优惠，通过每年换房来获利。这种以盈利为目的转售房产的行为，卖房的收益有可能被税局定义为生意收入而不是资本增值，也就失去了自住房的税务优惠了。可见频繁的买卖房屋，会有风险失去自住房的性质，因此建议大家不要效仿。

在过去，根据加拿大税局规定，假如业主出售自住房，赚取的收益无需向税局申报。因为是自住房，有资格获得所有的增值豁免。但从2016税务年度开始，出售自住房后，在报税时必须在Schedule 3表上报关于出售房屋的基本信息（包括房屋类型、居住时间和收益所得），符合条件的依旧享有自住房的免税优惠。如果忘记申报，将有可能面临最高$8,000的罚款。这个政策也是为了进一步完善税局税收制度以及税务系统的管理。税局也能根据这些资料，更容易查出哪些人以频繁买卖自住房牟利。

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自雇人士报税详解

自雇人士在加拿大是十分普遍的，自雇是一种较为自由灵活的就业方式。简单来说，工作的雇主就是自己。如果您的工作是由自己控制工作的时间、地点和方式；自己提供工作用的工具；不需要接受他人的工作指导，只需要报告工作的进度；经济上自负盈亏并支付相关费用，那么您就可以算自雇。地产经纪、保险经纪或是自己开店的都属于自雇。

一般情况下，自雇人士平时不需要缴税，也无需做会计报表。一般做法是每年12月31日做一总结，在次年与个人报税一起申报。年度报税时，自雇人士需要填报T2125表来申报每年的收入和费用支出，并计算生意产生的利润。需要注意的是，自雇人士是可以聘用雇员的，如果营业额在三万以上必须申报GST。从2010年起，自雇人士可以参加联邦失业保险计划（平时说的EI），在缴纳EI满12个月后，符合政府要求的条件下，能享受到与普通雇员一样的失业保险。不过由于有较多的限制，建议自雇人士全面了解政策后才决定是否要参加。

自雇人士报税详细清单

1. 综合资料：名称；地址；主要商业内容；开业时间；商业活动是否今年终止？报税人所占份额；合伙人资料包括姓名、地址及SIN（如果有合伙人的话）。

2. 销售、收入信息：一年总收入；年初库存；全年进货；年底库存；销售佣金；其他直接销售费用；分包、转包费用。

3. 一般费用部分：广告费；会计、律师咨询费；坏账损失；运输费用；牌照、商业税；银行利息、服务费；办公费；备用品支出；电话费；雇员工资（包括 CPP 及 EI）；商业保险；水电气费；维修、保养费；行政管理费；餐费及招待费；租金；地产税；差旅费。

4. 折旧、摊销费用：无形资产价值、购入日期及前一年度相关报税资料；长期资产价值、购入日期及前一年度相关报税资料。

5. 生意用车费用：全年总里程数；生意用车里程；汽油；维修、保养费；保险费；车辆牌照费；存车费；洗车费；租车费；买车贷款利息；生意用车保险费附加；买车日期；买车价格。

6. 生意用房费用：地税；水费；电费；气费；供房利息；房屋保险；个人所占比例。

由于自雇人士报税所要准备的材料较多，平时应保存好所有相关的记录与收据。保存好这些材料，也为报税抵扣相关费用提供原始依据。

自雇人士报税可抵扣的费用

1. 广告费：主要是指在加拿大的报纸刊登广告，和在加拿大的电台，电视台播出广告的费用。广告代理商的费用可以算在此项费用中。

2. 餐饮娱乐费：餐饮和娱乐费一般来说只能申报总额的50%，这个规定也应适用于出差或去参加各种商业会议时所产生的餐费和娱乐费用。

3. 保险费用：包括所有您为商业用途的房屋，机器，设备所购买的保险保费；也包括商业用途的汽车的保险费用。

4. 利息费用：借钱购买商业用途的资产所产生的利息也可以算做费用。

5. 生意用房费用：自雇人士可以把有助节税的家居项目纳入生意作业范围内。例如专门划作办公用途的房间，可按比例计算相关房屋开支，作为经营成本之一，从自雇所得中扣除。可按比例计入房屋开支的项目包括：地税、水费、电费、气费、供房利息、房屋保险以及房屋维护费用等。

6. 生意用车费用：在业务中需要使用自己的汽车，需要按商用与自用的比例（按里程数计）申报成本。具体包括汽车保险费、牌照登记费、汽油开支、维修开支、购车贷款利息或租赁费等。此外，汽车的折旧开支也可以计算在内。

7. 折旧、摊销费用：无形资产和有形资产每年可按照CRA规定的比例进行折旧，但土地除外。

8. 其他杂费：包括办公用品费用、与生意有关的会员费、牌照费、器材的租赁费用等等。

加拿大政府为了鼓励自雇生意的发展，税务政策上采取了相对宽松的政策。因此自雇人士在报税时要根据自己的实际情况，合理合法地申报费用，从而最大限度为自己争取利益。

最后提醒所有的自雇人士，自雇人士申报税务的截止日期是每年的6月15日，如果需要补缴税款的，必须在4月30日前向税局缴款。并且由于自雇人士报税较为复杂，建议选择富有经验的专业会计师协助申报。

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税季个人报税需要准备哪些材料？

作为加拿大税务居民，不管您是否有收入，都有报税的义务。如果有收入，需要报税来确定是需要交税还是有退税；如果没有收入，想申请孩子“牛奶金”、GST退税、房租退税，也必须报税才能得到相应的税务优惠。

嘉德理财建议，报税前请对照清单，逐项检查资料是否准备齐全，不要遗漏。

收入类清单准备：

- 如果上年度报过税，找出上年度报税的税表存底，另外还有税务局寄出的税务评估通知（NOA），因为上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考。
- 个人、配偶及子女的SIN卡号码，以及用于记录报税者及家人的个人信息。
- 公司发的的T4表（一般最迟在2月底前都会拿到，如果没有收到，应该去询问）。
- 如果去年有领EI，会收到T4E表。
- 银行或其它投资机构寄来的T5表，T3表，上面有利息收入，股息所得。
- 其它记录个人收入的表格，如：T4A, T4A(P), T4RSP, T5007等等。
- 投资股票（投资证券所贷款的利息支出单据、买卖交割凭单或Trading Summary）、房产买卖记录（如果买卖自住房产，则不必申报收入）。
- 公司雇员如除底薪外还有佣金收入，要准备雇主签字的T2200表，汇总整理所有要申报的费用收据 。若是自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有收入及支出凭证。
- 海外收入（如美国Form1040、W8、中国个人所得税纳税申报表和完税证明单等）。

支出和抵扣类清单准备：

- 本人、配偶及子女在学院或大学学习，学校会寄T2202A表用于申报学费，或是海外大学的TL11A。
- 支付托儿费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡号码。
- 本人及家人支付医疗费的收据（药费、牙科、配眼镜等正式收据，此费用必须超过净所得3%的部分才可扣抵），包括购买医疗保险的收据。
- 购买RRSP的收据。
- 如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据（包括租金收入、地址，地税、保险、维修、贷款利息、管理费用等支出）。
- 自雇人士或者有生意收入者，汇总整理所有收入及支出凭证（营业项目、地址、收支单据、收支损益表）。
- 除底薪外有佣金收入者，汇总整理所有要申报的费用收据。
- 离异者支付给配偶的赡养费凭据。
- 因为工作调动等原因形成的搬家费用。
- 各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据，必须有政府注册号码的正式收据。

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留学生报税需要准备哪些材料？

税季一到，很多留学生又开始准备报税了。对于留学生而言，由于大部分学生都没有收入，因此一般可以获得税局的退税。但是，有些新到加拿大的留学生，或者从来没有报过税的学生来说，可能对报税完全没有概念。今天，嘉德理财就留学生报税这个话题作简单说明。

根据税法规定，无论是否有收入，在加拿大境内居住超过183天的人属于税务居民，因此需要报税。而在加读书的留学生，一般都超过规定的居住时限，所以报税也就成了必然。留学生报税后，能获得退税的主要项目有以下几个：

学费：留学生的学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。但如果留学生没有任何收入，可以把学费的抵税额度累积起来，以便将来有收入时可以用于抵税。学费的申报，无论过多久，都是可以补报的。因此，以前没有报过学费的留学生可以在以后报税时重新补报。

住房：支付房租也是留学生活中不小的开销。符合报税条件的安省居民（含国际留学生），可申请住房补贴，须提供以下资料：居住地址、居住时间、房租、房东姓名（或房产公司名称）。如果一年中，居住过不同的地方，每个地方都需要填写。提醒大家，报税时不必提供房租收据，但是报税后，政府还有可能要求提供收据证明，如果无法提供收据或足够证据，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。

消费税：在加拿大生活，不可避免要消费。留学生享受与本国居民一样的退税待遇。一般来说，报税后，联邦政府会从随后的七月份开始，每季度发放一次，而安省则是按月发放。联邦和省的消费税加起来大概有500加币。

报税通常需要提供社会保险号（SIN），但是留学生如果没有工作，一般没有社会保险号，可以通过申请临时税号（ITN）来用于报税。而有工作的留学生，则会有一个9字头的社会保险号用于个人报税。

最后，留学生报税的准备清单如下：
- 社会保险号SIN（没有SIN的留学生则提供临时税号ITN）。
- 各种收入报表：有工作收入，提供T4；有奖学金，提供T4A；有银行利息收入，提供T5。
- 房东（或房产公司）出具的房租收据。
- 学校出具的T2202A。
- 第一次报税需要提供空白VOID支票以及邮寄地址，方便日后税局把退税直接退到银行账户上。

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如何计算自己的个人所得税？

很快又到了年度的个人报税时期，但很多人对于税表的内容完全不了解，也不清楚自己的所得税到底是怎么一回事。为了让大家更好地了解税表的设计，有必要理解所得税计算的基本步骤。今天嘉德理财为大家简单介绍一下所得税究竟是如何计算的。

根据税法规定的规则，税表将所得税的计算分为以下几个步骤：

第一，列出各类收入，得出总收入（Total Income）

纳税人需要注意的是，这里的收入对加拿大居民来说是指全球的收入，而非居民只需要申报源于加拿大的收入。

第二，减去“收入抵扣”（Deductions），得出净收入（Net Income）

这一步的目的是要从上述总收入中减去一些开销，如搬家费、小孩照看费、购买RRSP等，得出净收入。得出的净收入不是纳税人的计税收入，但可为政府提供依据，用以评估各项社会及税务福利的金额及申请资格。

第三，减去另一部分的“收入抵扣”（Deductions），得出计税收入（Taxable Income）

这一步的目的是要从以上净收入中减去一些往年的亏损及其他减扣金额，得出纳税人的计税收入（Taxable Income），即在这个基础上计算所得税。

第四，计算初步的所得税

将第三步得出的计税收入，按不同的收入水平乘以相应的所得税率，得出初步的所得税金额。个人联邦所得税在15%-33%之间。各省税率有所不同，一般是联邦所得税率的一半左右。但初步得出的所得税金额仍不是最终应交纳的金额。

第五，计算税款减免（Tax Credits）

第四步的计算结果不是纳税人最终应交纳的金额，是因为没有考虑到纳税人的一些可减免的税款，包括已预交的税金。

第六，计算结果，得出是退税还是欠税

这一步是将第四步和第五步的结果相减，得出是退税还是欠税。

简单来说，所得税申报表的“主体表”（T1 Jacket）共有四页，第一页内容是申报人的个人基本信息。其他三页，根据上述所得税计算的步骤，分成“总收入”、“纯收入”、“计税收入”以及“是退税还是欠税”四个部分，即所得税计算的第一、二、三、六步；而第四、五步则划归到“附属计算表1”（Schedule 1）。

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回流中国，能把交过的CPP退回来吗？

近几年来，不少人申请工作签证到加拿大工作，也有不少留学生利用课余时间勤工俭学。而这部分人群的工资收入会像加拿大公民和永久居民的工作收入一样处理。他们同样需要缴纳加拿大退休金CPP（Canada Pension Plan），失业保险金EI（Employment Insurance）。到了税季，雇主会提供年度工资汇总表T4，而他们也要按时申报全年的个人所得税。

由于他们所持有的只是临时签证，不少人会在毕业后或是工签到期后离开加拿大。相信很多人都有疑问：那么交过的CPP，在离开时能退回来吗？

按照现行规定，离开加拿大时并不能把过去所交的CPP退回来。但是，在年满65岁时(或60-64岁若符合条件)，就算不居住在加拿大，不是加国居民，只要以前交纳过CPP，也照样可以领取加拿大退休金，但有可能会被预先扣掉25%的非居民税。

不少人由于离退休年龄还远，觉得CPP白交了。其实，对于加拿大居民来说，加拿大退休金计划是一项重要的退休收入来源，领取CPP金额的多少取决于以前交纳退休金的多少和时间长短。无论是工作，还是自雇，只要年满18岁和70岁以下，CPP的交纳是强制性的，交纳多少取决于工资（或自雇净收入）的高低。

一般来说，CPP要到65岁时才能领取。如果想要在60-64岁之间申请领取，必须符合以下条件：
- 停止工作；
- 或者月收入连续两月低于CPP的每月最高领取额。

CPP的发放一直到领取人去世为止。但需要注意，假如是提前领取，因为可领取的时间长了，所以金额会相应下调。而如果延迟申请，每月金额也会高些。CPP一定要申请才能拿到，政府不会 自动发放。至于什么时候申请是您的选择，当然，如果健康状况不佳，提前领取为好。

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所有的外国留学生都能申报学费吗？

近几年留学加拿大的热潮一直不减，特别是现在加币较低，来加拿大留学算是最划算了！但是国际留学生的学费比起本地生仍然高出不少，大专学院一年的学费大概1万5加币左右，本科院校每年学费可能高达3万到4万加币。但是作为留学生的你知道吗？虽然你交的是高额学费，其实有一部分其实是可以退回来的，所以千万不要忘了报税。

通常，学费申报是所有留学生最重点关注的部分，因为留学的费用累计起来往往是一笔很大的数目。很多留学生朋友如果没有申报或只申报了部分年份的学费，是非常可惜的。留学生的学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。通常申报学费之前需要从学校获得T2202A表格，一般可以从学校的网站上直接下载打印出来，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。

对于在留学期间没有任何收入的学生来说，申报学费是不会得到任何的退税的，只有在有收入的情况下，才能有抵减作用而达到少交税或者多退税的目的。因此有些没有收入的学生在留学期间觉得申报学费没有获得任何退税，而忽略了申报学费，这是一个大大的错误！但是，税务局还是十分人性化的，学费的申报不仅仅是申报当年，以前没有报的都是可以重新补报的，所以没有报过学费的留学生也无必过分担心。

简单举个例子，A君大专院校2两年学费共3万多，2015年毕业后收入3万，收入交税2000多。但是由于有学费的Credit，2016年报完税后一次性就退回了2500多，也就是说，2015年所交的收入税都退回来了。而且直到学费Credit用完之前，都能获得收入退税。另外，税局还有一个非常人性化的规定，即使你当年没有收入，如果你已婚或有孩子，还可以将你学费的Credit转给你的配偶或孩子，从而获得退税。

最后，说明一下学费的申报条件：

1. 留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可的。

2. 留学生所读的课程必须是高等教育。加拿大大部分的学院和大学提供的都属于高等教育课程。特别要强调的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途。

3. 留学生必须年满16岁。

4. 留学生所交的学费大于100加币。

5. 必须有学校出具的T2202A表用于报税用途。

留学生学费本来就比本地人高很多，而且现在加拿大物价也贵，学费作为留学生退税最多的部分，大家千万不要忘记申报！

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哪些人需要购买短期医疗险？

近年来加拿大的签证越来越容易办理，来加拿大旅游或是求学的人都日渐增多。出门在外，生病或任何意外随时都有可能发生。而作为短期访加人士，并不具备免费医疗的资格，那么，您是否为自己购买足够的医疗保障呢？

加拿大短期医疗保险（Medical Insurance for Visitors to Canada）是专为来加拿大生活，但不能享受加拿大政府免费医疗保险的人士而设，针对的主要对象有四类：

1. 来加拿大读书的国际留学生；
2. 来加拿大探亲或旅游的人士；
3. 登陆头三个月未能享受加拿大政府医疗保险的新移民；
4. 健康卡失效又重返加拿大生活的永久居民。

大家都清楚，新移民登陆头三个月是不能享受政府的免费医疗保险的。政府没有硬性规定新移民在这段时间内必须购买医疗保险，不少年轻的新移民也觉得并没有这种需要。但是，由于北美医院住院费用昂贵，近年来多伦多也发生了几起新移民重病又没有保险而呼吁社会募捐的事。由此看来，花少许的钱买个医疗保险以防万一还是值得考虑的。

另一方面，随着新移民工作收入稳定，邀请父母亲戚来加探亲旅游的也逐渐增加。由于父母年龄较大，为他们买短期医疗保险则是十分必要的。否则，万一有意外发生，有可能让邀请人陷于经济困境。而对于超级签证的申请，政府更是强制必须购买超级医疗保险。

短期医疗保险也同样适用于来加拿大学习的留学生，很多公司都专门提供了国际学生的医疗保险计划。有的学校在学费里已经包含了医疗保险，留学生应加以留意并看看学校的保险计划是否适合自己需求。如果留学生不想参加学校安排的医疗保险，而希望自己另外购买时，需要事先征得学校认可。向自己选择的保险公司申请后，再向学校出示受保证明，从而免缴学校安排的医疗保险费用。

在安省，永久居民要求必须在一年内至少住满153天，否则健康卡会作废。重新申请健康卡一般需要三个月左右的等待时间。也就是说，在这段时间内所有的医疗费用都需要自费，不受政府医疗保险保障。因此嘉德理财建议，在等新的健康卡生效前，还是购买三个月的短期医疗保险比较妥当。

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申请临时医疗险的常见问题

今天给大家介绍的是申请加拿大临时医疗保险的一些常见问题。

1. 临时医疗保险有哪些具体承保内容？

- 家庭医生/开放式诊所医生（walk-in clinic）/医院诊费；

- 处方药费；

- 医生要求的化验检查费；

- 住院费用(包括诊断、手术、药物、床位) ；

- 必要医疗器械 (夹板、担架、拐杖等) ；

- 辅助康复治疗 (按摩、针灸等) ；

- 牙医费用，仅限意外受伤或48小时内的紧急解除牙疼治疗，有上限限制；

- 救护车费用，有上限限制；

- 丧葬或返回遗体费用，有上限限制。

2. 购买临时医疗保险需要体检吗？

- 不需要。只要有受保人的姓名，出生年月，投保起止日期，地址，信用卡信息即可。

3. 一个家庭一起购买是否有优惠？

- 购买家庭计划会比单独购买便宜一点。

4. 投保日期有限制吗?

- 　投保日期没有限制，保费是按天计算的

5. 什么是垫底费(deductible)？

- 垫底费(deductible)是指自己要垫付的费用，超出部分由保险公司支付。

6. 慢性疾病是否受保？

- 慢性病要在保单生效前120天内稳定才会受保。稳定指的是120天之前发生的，在120天内无新的症状出现或变化，未因此而住院或转专科，改变治疗方法，药物药量等。保险公司有权调查受保人的医疗记录。另外，慢性疾病处方药不在受保范围内。

7. 什么时候购买临时医疗保险？

- 入境前：被保人由居住地登记离境开始，保单立刻生效。

- 入境后：受保人的保障有48小时的“等候期”，因此强烈建议入境前购买。

8. 购买临时医疗保险到加后去其他国家旅行是否受保？

- 如果受保期间主要是居住在加拿大( 51%时间居住在加拿大)，前往美国或其他国家短期旅行所发生的医疗费用也受保。

9. 受保人看病时要先付钱吗？

- 是的，如果在持照医生处就诊，须先自付所有的费用，保留好所有的收据正本，等治疗结束后，收集医生的诊断治疗证明原件和收据，连同索赔表一起寄给保险公司。若需要住院治疗，请立即致电保险公司，公司将会给你一个索赔号，便于之后申请陪付。

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哪些人适合贷款购买RRSP？

又到了一年一度为RRSP供款的时间了，很多人都在为RRSP储蓄而计划，希望能赶在供款限期前作出投资，以便能够在报税时获得退税。但是假如您现在资金不足，又想最大化用尽RRSP供款额度，让更多的退休供款在账户内延税增值，该怎么办呢？那么嘉德理财建议，不妨考虑另一种策略，利用RRSP贷款（RRSP Loan）来增加供款。

RRSP贷款本质上仍然是一种定期借款，只不过是专款专用，所借得的款项只能投资于您个人或配偶的RRSP账户。以贷款形式购买RRSP最大的好处在于，贷款者得以扩展资金链，在即使资金暂时紧张的情况下，也能按时在规定日期内购买足够的RRSP，并马上在当年实现减税。

RRSP贷款是要付利息的，但和所获得的退税比例相比则是微乎其微。同时大家也要明确，RRSP贷款通常是一个短期的临时计划，不可拖延过久，因为每年都会有更多的RRSP额度，如果不及时付清当年的RRSP贷款，势必影响下一年度的计划，这样您的贷款额度会越来越多，变得难以应付。

大家来看看以下例子是如何运用贷款购买RRSP的：

C先生2016年有$10,800的RRSP额度，他平时每个月都供款RRSP $300，到2017年二月他一共供款$3,600，尚余RRSP额度$7,200。C先生利用贷款$7,200来补足这些额度，他的个人边际税率是40%，三月底报税后得到税局退款$10,800*40%=$4,320，他马上将这笔退款偿还贷款，之后只欠银行$2,880，四月底C先生公司上一年的奖金到账，然后拿到这笔钱后立刻还清所有的RRSP贷款，这整个计划的代价就是两个月的贷款利息，成本不足$100。

当然，由于每个人的收入不同，边际税率不同，即使是同样金额的供款其省税的效果也不同。例如同样$10,000的RRSP供款，边际税率为35%的人士可以节省$3,500的税款，而边际税率为45%的人士却可以节省$4,500的税款。所以，边际税率越高的人士向RRSP账户供款越划算。因此，如果您的工资不高，边际税率较低，则RRSP贷款的效果相对来讲不是很显著，建议大家尽量按月定期供款从而降低不必要的利息支出。

最后，提醒大家：2017年RRSP供款的最大额度为$26,010，供款截至日期是2018年3月1日。

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为什么使用配偶RRSP能省税？

加拿大的个人所得税以个人为单位来计算。加拿大的税法严格限制利用夫妻间平摊收入来减税，但是合法的避税方法大家也应该充分利用的。

配偶RRSP（Spousal RRSP）就是其中一种非常行之有效的工具。配偶 RRSP 的使用方法，通常是收入高的人为收入低的配偶购买，购买的额度仍然可以扣减收入高的一方的所得税。配偶RRSP供款时，会占用供款人RRSP的供款额度，并用于抵减供款人的收入，但不会影响配偶的供款限额。例如，L先生的年度RRSP供款限额是$10,000，他可以把$10,000的额度全用于配偶的RRSP，自己的RRSP不作任何供款。结果是配偶的RRSP账户有$10, 000，三年后提款，就会以配偶的边际税率征税，从而降低了税款。

为什么要在三年后才能提款呢？那是因为税法有一条特别的条例，称之为"归源"条例(Attribution)，如果从配偶的RRSP户口提取某些款项，将会"归源"即当成是供款者自行提取款项。在供款当年或以后两年内从配偶的RRSP户口提取任何款项，将会"归源"给供款者作为供款者收入计税。但如果双方因为关系破裂分居或离婚，该归属原则也不再有效。

一般来说，给配偶的RRSP供款并没有税收上立竿见影的效益，但在将来的确有税收上的好处，可以说是有很大的影响，尤其是配偶双方的收入一直存在很大的差别。通过配偶的RRSP，让部分退休后的收入可以转移到收入较低的那一方，避免收入全部集中在高收入的那一方，使收入比较均衡，从而达到省税的目的（Income Splitting）。

嘉德理财认为，配偶RRSP使用得当，将是一个很好的税收规划手段。而是否适合每个家庭，就要根据每个家庭的实际情况具体分析或使用。

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购买分红保险能省税吗？

加拿大没有遗产税，但是每个人去世后半年之内必须由家人替死者申报最后的税务。加拿大对于离世后的征税方式是：离世者的所有资产等同于以去世当天的市场价格出售，资本增值部分的50%必须计入死者当年收入来缴税，由家人申报并代为缴纳。特别是夫妻双方都去世后，子女需要替父母缴纳最后一次税款，包括父母名下的投资物业、基金投资、商业投资等。那么，子女又如何有现金缴纳这部分的税款呢？因此，大家都应该提前进行遗产规划，解决身后税款的资金来源。

大家都知道，保险赔偿金是完全免税的。但还是有很多朋友一听到保险赔偿就觉得很晦气，毕竟得到保险赔偿金就肯定涉及到亲人得病或者身故等不好的事。但换个角度来想，人总会走到生命的终点，在自己离开后，家人能获得免税的保险赔偿金并不是一件不好的事，反而是一件好的事。

保险赔偿金不但为逝者最后走得有尊严走得体面提供了物质保证，还可以为逝去的人所涉及的各种资产税项做出有效的解决和安排。特别是对于高资产的企业人士，企业资产增值所面临的增值税是相当沉重的，如果没有免税的保险资金做为保障，人走后家人们在缴交税款上会出现非常大的麻烦和问题。

那为什么说购买分红保险能省税？

因为保险中的税务问题不仅仅涉及到保险赔偿金免税，更重要的是保单内的资产增值也是完全免税增长的，这跟政策性账户的功能是一样的。但政策性账户，在人身故后还是得交税，而保单资产所形成的保险赔偿金则是完全免税。此外，分红保单内的现金价值还可以用作退休收入的补充。方法是把保单抵押给银行做贷款，因为取得的资金是借款，不算收入，所以无需缴交任何税款，并且不影响老年福利的发放。将来保险赔偿包括保单内的投资增长部分在扣除贷款本息后，由指定受益人免税继承。这是一个非常有吸引力的节省税款的思路。

很多人都在为自己、为家人努力地创造更多的财富和更美好的生活，但是在创造财富的同时，如果忽略了人生最后阶段的税务安排就是一个非常令人遗憾的事，所以，如果您还没有考虑或作出适当的家庭理财安排，建议尽快联系专业的理财顾问替您规划一下吧。

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集资贷款风险大，切忌盲目跟风！

这几天集资按揭的新闻闹得沸沸扬扬，安省有4家涉及集资按揭的公司被安省金融服务委员会（FSCO）罚款110万，并吊销5名按揭经纪的牌照。其中有华人投资者称被其高回报率所吸引而惨遭亏损。今天就和大家普及一下集资按揭到底是什么？

集资按揭，英文叫Syndicated Mortgages，是对房地产物业的一种按揭，实质是一种民间借贷。Syndicated是协同协作的意思，Syndicated Mortgage就是多个集资人联合对一个项目进行放贷，借款方通常是开发商，抵押物通常是土地和物业。

由于开发商在开发地产项目时，未必能从银行贷款出所需要的资金，这时他们必须采取其他的融资手段，集资按揭就是其中一种。在前两年加拿大房地产市场火热的大环境下，也带动了集资按揭等相关投资产品的盛行。

那么集资按揭是否可靠安全呢？有风险吗？

简单来看，它的风险主要体现在以下两个方面。

一、市场及估值风险。

Mortgage是有物业作为抵押的贷款，当贷款不能偿还时，贷款方可以拍卖物业来弥补损失。但是如果物业已经有银行贷款存在，多数的情况下拍卖得来得资金要先偿还给银行。而当地产市场处于下行的环境中，物业并没有拍卖出足够的资金来偿还银行，或者在偿还完银行贷款后却不足够偿还给集资贷款的贷款人时，就会给集资人带来损失。

此外，如果在贷款的时候对于物业的估值错误的过高，那么在卖出的时候就只能收回低于预期的资金，这样也会给投资人带来损失。

二、现金流风险。

集资按揭是承诺利息回报的，根据项目、物业的不同，有些是月付，有些是年付。而一般的房产建筑用时都会超过一年，那么在地产建筑的过程中有什么能让项目在一年内产生正现金流来支付年利息呢？这是值得投资人考虑的一个问题。

一般来说，集资按揭通过许诺远胜其它投资形式的高回报率，来吸引集资人。但FSCO也作出警告，这类投资风险较大，一旦投资受损，FSCO也无权帮助追索，因此非常不适合普通借贷者或投资人，建议人们参与集资前，最好寻求独立金融与法律咨询。

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新年到！掌握财富哲学，助您狗年旺旺旺！

新年到，恭喜发财！辞旧迎新，大家今年又有哪些理财目标呢？要知道，投资理财不仅要选对渠道，更要注重方式、方法，要让自己真正学会管理、支配财富，让钱自己赚钱。为此特别总结了以下5个理念，希望能帮助到您！

1. 学会强制储蓄

说到理财，首先，工资储蓄肯定是基础。相信大部分人对于工资储蓄，都是在一个月后把没有花出去的钱储蓄起来，而且对于每个月能存多少自己也基本没谱。这样的储蓄是很难有效果的。正确的储蓄应该是每个月发工资后，先将一部分强制储蓄起来，可以10%，也可以20%，甚至30%后，剩下来的再进行消费和保障。积少成多，长年累月下来，可以储备不少资金，您就有足够的资金应付理财需求。只有存款积攒到了一定额度，理财的空间才会越来越大。理财最大的诀窍就在于坚持，养成良好的习惯。

2. 钱是赚出来的，不是省出来的

在人的常规思维中，会有一个想法：“我要开始理财了，所以要开始省吃俭用了”。这是不完全对的。理财不是简单的省。省虽然重要，但单单依靠省是省不出很多财富来的。现代的理财理念，提倡的是合理的规划支出，合理的消费、合理的理财投资。敢于投资，懂得把钱用在刀刃上，才会有更多的回报。

3. 要懂得分散投资

理财有两个忌讳，一是不能投资单一项目，二是不能单独投资。任何一种理财方法都是有风险的，不把鸡蛋放在一个篮子的道理相信大家都听过，在理财时也更加适用，分散投资，也即是分散风险。如今市场上的投资理财方法花样繁多，除了众所周知高收益的股市、房产，还有证券投资、基金产品、银行理财、保险理财均可适当投资，多样化的分散投资风险。

4. 根据自身实际情况选择投资

在理财中，除了要多听取他人的建议外，更要有独立思考的能力和理性，防止随意地跟风和盲目地投资。就像每个人衣服的尺寸不尽相同一样，适合每个人的理财方式也是不完全一样的。不同人和家庭，承受的风险程度也不一样。越富裕，风险承受能力也越高。所以，理财时跟风不见得好，不要眼红于他人的高收益，要依据本身状况考虑自己的理财需求。

5. 千万别让你的钱“睡大觉”

如果您有一定的积蓄，千万不能存在银行，那样只会坐等贬值。因为通货膨胀率是必然会有的，因此，不要让您的财富在银行里闲置，尽量去使用它，提高资金的使用效率。