遗产传承最有效的方式：夫妻联名保险

多伦多嘉德理财

加拿大没有遗产税，但是每个人去世后半年之内，必须由家人替死者申报最后的税务。加拿大对于离世后的征税方式是：离世者的所有资产等同于以去世当天的市场价格出售，资本增值部分的50%必须计入死者当年收入来缴税，由家人申报并代为缴纳。

特别是夫妻双方都去世后，子女需要替父母缴纳最后一次税款，包括父母名下的投资物业、基金投资、商业投资等。那么，子女又如何有现金缴纳这部分的税款呢？所以说，大家都要有意识地提前进行遗产规划，解决身后税款的资金来源，而保险就是一个很好的方式。

财富的免税传承是人寿保险的一个重要功能，特别是对于已没有保障需求的年长投保人来说更是如此。如果夫妻两人已没有通过保险来保障家庭或互相保障的需要，购买保险的目的是为了将来转移一笔免税资产给下一代，从而让子女有足够的现金支付父母双方过世后需缴纳的税款，那么购买夫妻联名，并且在第二个人去世时赔付的人寿保险就是一个最好的解决方案，因为这个方法的财富传承效率最高。

常见的人寿保险大多是个人计划，而联名人寿保险则是两个人（通常是夫妻）合并在一起的保险计划。

如果保单中包含两位受保人，当第一位身故的时候保险公司不会赔偿，等第二位身故的时候才能获得赔偿，那么这种保险就是Joint Last-To-Die（简称JLTD），即最后一个人死亡的时候才会获得赔偿的保险。

以一对夫妻为例（男：55岁，女：50岁，均为非吸烟的良好身体），若两人各自购买保额$500,000，20年付清的分红式终身寿险，男方保费每年是$21,835，女方保费每年是$18,505，两人保费总支出每年$40,340。

但若夫妻两人购买$1,000,000的JLTD保险，保费每年仅$33,045。同样是$1,000,000总额的保险，每年保费相差7千多加币。

众所周知，人寿保险的保费随着年龄的增长而增长，很多年长人都想在遗产规划加入保险产品，但因为保费增长而犹豫不决。而购买JLTD，可以很好地解决这一问题。在JLTD联名人寿保险中，因为二人投保，风险降低，故保险成本也随之降低。

总之，如果夫妻两人购买保险的目的只是作为一种遗产规划手段，主要是为了将来转移一笔免税资产给下一代，那么购买JLTD就是最好的选择。

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